Cesko.wiki Faktoring
Author
Albert FloresFaktoring je finanční služba, která se zaměřuje na poskytování okamžitého kapitálu podnikům prostřednictvím prodeje jejich pohledávek. Tato forma financování je využívána podniky pro rychlejší získání prostředků a optimalizaci cash flow. Faktoring poskytovatelé (faktoringové společnosti) odkoupí pohledávky od podniků za slevu, přičemž pohledávky se stávají majetkem faktoringové společnosti. Podnik tak získá prostředky okamžitě, zatímco faktoringová společnost přebírá riziko neplacení dlužníky. Faktoring je využíván jak malými a středními podniky, tak i velkými korporacemi. Předností faktoringu je možnost okamžitého získání financí bez čekání na splacení pohledávky a redukce rizika spojeného s nesolventností dlužníků. Dále faktoringové společnosti poskytují služby správy a inkasa pohledávek, čímž odlehčují podnikům od administrativy spojené s vymáháním pohledávek. Faktoring existuje v různých formách, jako například úhrada faktur před splatností, nebo v podobě nezajištěného nebo zajištěného faktoringu. Zároveň se rozlišuje mezi vnitrostátním faktoringem a mezinárodním faktoringem, který se týká obchodních transakcí mezi podniky různých zemí. Faktoring je stále populárnější formou financování v současném podnikatelském prostředí, kde je důležitá likvidita a rychlost pohybu peněz. Podniky ho využívají k financování svého růstu, řešení dočasných platebních problémů nebo k optimalizaci cash flow.
Faktoring je metoda financování krátkodobých úvěrů poskytnutých při dodávkách zboží a služeb.
Podstatou faktoringu je odkup krátkodobých pohledávek zpravidla bez postihu vůči původnímu věřiteli. Základem pro vztah je faktoringová smlouva, která stanoví práva a povinnosti obou stran. +more Cenou faktoringu je faktoringová provize (0,8 - 3% z pohledávky), která je tvořena rizikovou složkou a náklady souvisejícími se zpracováním faktoringu. Odkup pohledávek provádí faktoringová společnost (banka) buď bez možnosti zpětného regresu na dodavatele, tzn. že riziko nezaplacení pohledávky přechází na faktoringovou společnost, nebo s možností zpětného regresu (riziko nezaplacení zůstává na dodavateli). Pohledávky, které jsou předmětem odkupu, musí obvykle splňovat následující podmínky: * vznik pohledávky na základě dodavatelského nezajištěného úvěru * existence možnosti postoupení pohledávky * splatnost pohledávek nesmí překročit 180 dní * nesmí být s pohledávkou spojena práva dalších (třetích) osob * pohledávka je za subjektem pro faktoringovou společnost akceptovatelnou bonitou a z příjatelné země.
Funkce faktoringu
Funkce předfinancování (úvěrování): faktor proplácí sjednanou výši odkupovaných pohledávek v okamžiku jejich odkupu. Opět faktor vyplatí 80 % pohledávky a zbývající část mu slouží jako záruka pro případ skonta, reklamací, úroků, provizí…. +more * Funkce správy pohledávek a ostatních služeb: faktor na základě faktoringové smlouvy poskytuje dodavatelům pohledávek služby související s odkupovanými pohledávkami (účetnictví, statistika, výkaznictví…) * Funkce garanční: faktoringová společnost musí v případě nezaplacení pohledávky sama provést proplacení pohledávky dodavateli ve formě garanční platby, která následuje např. : ve lhůtě 90-120 dnů po termínu splatnosti (standardní faktoring), ve lhůtě 10-20 dnů po termínu splatnosti (nestandardní faktoring) * Funkce informativní: faktoringová společnost poskytuje informace o finanční situaci dodavatele (odběratele), poradenství a administrativu.
Druhy faktoringu
Úplný faktoring: faktoringová společnost zabezpečuje všechny operace spojené s faktoringem (účetnictví, výkaznictví, pojištění, vymáhání…). Zároveň před uzavřením smlouvy opatřuje komerční informace o hospodářské situaci dodavatele (odběratele). +more * Důvěrný faktoring: omezuje se pouze na financování vybraných pohledávek a odmítá nedobytné pohledávky, pohledávky na zboží, u kterého hrozí nebezpečí častých reklamací a pohledávky vůči opakovaně neplatícím odběratelům. * Tuzemský faktoring: dochází k převzetí závazků za tuzemské subjekty vůči jiným tuzemským subjektům. Je uplatňován na vnitřním trhu na území jednoho státu a mezi subjekty jednoho státu. * Zahraniční faktoring: uplatňuje se při obchodování subjektů, při němž zboží (služby) přechází za hranice státu.
Zásady faktoringu
V případě odkoupení pohledávky plní faktor finančně zabezpečující funkci a funkci služeb, přičemž na sebe přebírá riziko z nezaplacení. Ostatní rizika musí být dohodnuta ve faktoringové smlouvě. +more * Při faktoringu se většinou odkupují celé skupiny krátkodobých pohledávek, které jsou rozlišené časově nebo geograficky či dle jména. * V případě nedobytnosti pohledávky není možné proti prodávajícímu žádný postih. Výjimečné jen v případě nedodané potřebné kvality či sortimentu zboží.
Struktura transakce
Faktoring se nejjednodušeji rozděluje na tuzemský a zahraniční faktoring.
Tuzemský faktoring
Více viz následující obrázek:
Zahraniční faktoring
Na rozdíl od tuzemského faktoringu zde vystupují faktorové za každou stranu, tj. importní a exportní. +more Importní faktor poskytuje spojení mezi exportním faktorem a dovozcem. Slouží jako pomoc při např. zdolávání mezinárodních bariér (jazykové, právní, . ).
Odkazy
Literatura
Související články
Factoring České spořitelny * Finetrading * Forfaiting